云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司
收購加工膠收購管理辦法
第一章 總則
第一條 云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司（以下簡稱公司）為整合橡膠資源，提高橡膠產(chǎn)量，將橡膠產(chǎn)業(yè)做強做大，進一步加強收購加工膠（包括周邊民營膠）原料收購管理工作，確保收購任務的完成、保證產(chǎn)品質(zhì)量及資金安全，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指收購加工膠包括民營橡膠原料。
第二章 橡膠原料、收購加工膠收購
機構設置及職責
第三條 成立收購加工膠收購領導小組，具體人員組成：
組 長：劉孝勇
副組長：黃恩翮、刀會昌、李天汶
組 員：許金和、彭進華、楊恩鵬、劉炳飛
下設辦公室在農(nóng)業(yè)科技開發(fā)分公司，由李天汶兼任辦公室主任。辦公室成員：胡鵬、郭兆志、譚欽洋、李悅、扎莫，負責開展日常工作、檔案管理和財務對賬等工作。
第四條 收購加工膠收購領導小組工作職責
（一）制定收購加工膠的收購管理辦法。
（二）收購加工膠的聯(lián)系和對接。
（三）簽訂相關合同協(xié)議。
（四）價格確定。
（五）做好質(zhì)量管控和反饋工作。
（六）協(xié)調(diào)和解決收購加工膠收購中出現(xiàn)的問題。
（七）做好對公司收購加工膠相關政策的宣傳、解釋工作。
第三章 橡膠原料收購點設置
第五條 在橡膠覆蓋的村、組，選一名聯(lián)絡人員，充分發(fā)揮其在本村、本組的威望，負責做本村、本組橡膠種植戶的思想、協(xié)調(diào)、溝通工作，同時保持與公司收膠人員的聯(lián)絡。以制膠廠為
收購中心，形成廣泛的收購網(wǎng)點。
第四章 工作流程
第六條 公司進行收購加工膠原料收購、進行初加工和銷售。
第七條 公司收購領導小組進行橡膠原料收購價格確定，由領導小組審議通過，直接收購農(nóng)戶民營橡膠原料，明確橡膠原料產(chǎn)地、農(nóng)戶身份等信息，防止中間商非法倒賣橡膠原料，確保橡膠原料收購工作符合法律規(guī)定，避免發(fā)生稅務及其他糾紛。
第八條 公司與具有較大橡膠基地的膠農(nóng)(大戶)簽訂民營橡膠原料收購協(xié)議（一年一簽）。明確雙方的權利與義務，規(guī)范雙方行為。
第九條 民營橡膠收購價格確定：
（一）定價小組按照當天的橡膠市場不同等級的標準膠價格確定當天的民營膠原料收購基準價格。
（二）公司按照隨行就市原則制定并公布不同等級橡膠的基準價。具體由收購加工膠領導小組通知財務部、制膠廠，生產(chǎn)隊隊委、各村組聯(lián)絡員及其他需要通知的人員（由財務室、制膠廠負責通知）。如一定期間內(nèi)橡膠原料收購價格不改變時，則不再重復發(fā)出價格通知信息。另，公司必須行成紙質(zhì)的日民營橡膠原料收購價格通知單，分別報營銷部、制膠廠及財務室一份備案。
（三）當日民營膠收購價格一經(jīng)確定不得隨意更改，如確實需要變更的，需附經(jīng)定價小組及領導簽批的《日價格變動通知單》，并及時向機關全體工作人員、制膠廠、生產(chǎn)隊隊委、各村組聯(lián)絡員及其他需要通知的人員發(fā)送價格變動信息。
（四）制膠廠可根據(jù)單戶民營膠原料進廠數(shù)量（3噸及以上）在已定價的基礎上向上浮動0.1-0.2元/公斤。
第十條 民營橡膠原料送到制膠廠后，由過磅員對進廠橡膠原料進行過磅并開具單據(jù)，簽字后交由本人簽字認可。
第十一條 負責過磅橡膠原料工作人員對進廠的橡膠原料加以編號排序。按進廠順序依次加工。在加工時，民營膠農(nóng)可到制膠廠指定位置進行全程監(jiān)督，但不得進入車間，更不得親自操作，避免發(fā)生安全事故。
第十二條 計量。橡膠原料初加工完畢后，由制膠廠工人計量、包裝并開具干膠計量單據(jù)，簽字后交由農(nóng)戶簽字確認。在條件具備的前提下，允許膠農(nóng)進行計量監(jiān)督，但不得影響打包車間的正常工作。
第十三條 審批。制膠廠分管民營橡膠原料收購的負責人，接到填制的結算單據(jù)后，按民營橡膠原料收購結算的管理要求，根據(jù)單據(jù)上記錄的數(shù)量及收購日收購價格進行審批。
第五章 工作職責
第十四條 過磅人員工作職責
過磅處工作人員嚴格按農(nóng)戶送到制膠廠的原料進行過磅并開具過磅單據(jù)，單據(jù)必須具有的基本信息包括：車牌號、貨物名稱、原料級別、產(chǎn)地、毛重、凈重及姓名等。過磅處工作人員負責簽訂收購協(xié)議。過磅單據(jù)必須由過磅人和農(nóng)戶同時簽字有效，過磅單據(jù)不得有任何涂改，否則視為無效，核算員必須拒絕辦理，否則，后果自負。
第十五條 計量人員工作職責
負責計量的工作人員在計量成品膠時，必須嚴格按制膠工序進行，把關好計量工作，確保計量無誤。對所提交的計量單據(jù)負責。
第十六條 核算人員工作職責
核算員收到農(nóng)戶原料進廠的過磅單據(jù)和干膠單據(jù)后，根據(jù)民營橡膠原料收購日的價格進行結算，并填制《民營橡膠原料收購結算單據(jù)》。核算人員必須認真復核單據(jù)信息，明確結算資料的真實性、完整性，且相關手續(xù)（簽字）齊全后方可進行結算，并在結算單據(jù)上簽字。結算時必須按民營橡膠原料進行結算，不得按成品膠（干膠）數(shù)量進行核算。注意：過磅單據(jù)、干膠計量單據(jù)上必須加蓋制膠廠公章。任何原始資料均不得摳、挖、涂、改。
第十七條 審批人員工作職責
審批人員接到核算人員填制的《民營橡膠原料收購結算單據(jù)》后，認真對結算單據(jù)的數(shù)量、單價、金額及相關資料的合法性進行復核，不得盲目簽字，經(jīng)審核無誤后審批簽字。
第十八條 資金支付人員工作職責
負責資金支付的工作人員接到經(jīng)審批的《民營橡膠原料收購結算單據(jù)》后再次對數(shù)量、單價和金額進行復核，并將農(nóng)戶身份證復印件附在單據(jù)背后，確定領款人與身份證信息一致后方可付款，付款在限定金額內(nèi)支付，嚴格控制現(xiàn)金使用范圍。資金支付后妥善保管付款憑證，便于到財務部核銷。如丟失付款憑證，財務部將不給予核銷，其后果自負。
第十九條 法律責任
以上工作人員,應認真遵守自己的工作職責，如玩忽職守、監(jiān)守自盜，給公司造成嚴重后果、帶來負面影響和經(jīng)濟損失的，視情節(jié)輕重，追究和承擔相應的法律責任。
第六章 收購資金管理及結算
第二十條 收購加工膠橡膠原料收購資金管理
收購加工膠橡膠原料收購資金是公司用于收購民營橡膠原料的資金，根據(jù)管理要求設立專戶管控，民營橡膠原料收購資金不論款項大小都不得使用現(xiàn)金支付，一律采取轉(zhuǎn)賬形支付。
（一）資金用途
民營橡膠原料收購資金只能用于民營橡膠原料收購，不得挪作他用，如另作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按情節(jié)輕重追究相關人員責任。
（二）資金專戶管理人責任
根據(jù)公司民營橡膠原料收購實際情況，民營橡膠原料收購資專戶使用權限設定為制膠廠出納（不專設出納的制膠廠會計）管理，制膠廠出納在設定的權限范圍內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。不得出現(xiàn)資金被挪用或者丟失，如不按設定權限范圍內(nèi)使用資金賬戶導致資金誤轉(zhuǎn)或損失的，由資金賬戶管理人全權承擔追償及賠償責任。
（三）民營橡膠原料收購資金申請劃撥
制膠廠出納根據(jù)民營業(yè)橡膠原料進廠情況或采購計劃向財務部申請劃撥橡膠原料收購資金，申請時提交民營橡膠原料收購資金劃撥審批單據(jù)，經(jīng)制膠廠負責人、財務部負責人及分管財務領導及公司總經(jīng)理同時簽批同意劃撥意見后，財務部及時辦理資金劃撥業(yè)務。
（四）民營橡膠原料收購資金支付
制膠廠會計日常統(tǒng)計好公司負責營銷的部門通知的民營橡膠原料收購單價，年末隨同民營橡膠原料收購臺賬同時裝訂存檔保管。
制膠廠會計按當日民營橡膠原料收購單價，根據(jù)農(nóng)戶原料結算單據(jù)進行結算，同時填開民營橡膠原料收購結算單據(jù)。民營橡膠原料收購單據(jù)必須填寫清楚農(nóng)戶的基本信息，包括：姓名、身份證號碼、住址及聯(lián)系電話等），且附身份證及銀行卡復印件作為付款的必備附件。資金結算支付單據(jù)經(jīng)農(nóng)戶確認簽字、會計審核、制膠廠負責人審批簽字后出納方可辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務。出納在辦理轉(zhuǎn)賬付款的同時負有審批支付單據(jù)的責任，確保核算準確、資料完整、手續(xù)齊全，保證資金支付安全。
（五）民營橡膠原料收購資金核銷
制膠廠出納根據(jù)財務統(tǒng)一規(guī)定的核銷時間，持結算支付憑證、收購清單、銀行付款回執(zhí)單據(jù)到財務部辦理核銷業(yè)務。
稅務會計對已核銷的民營橡膠原料收購結算支付憑證及時開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，確保民營橡膠原料收購的合理性及合法性（“三流一致”，即：橡膠原料收購單據(jù)、銀行支付單據(jù)、收購發(fā)票三者相一致），并及時轉(zhuǎn)交核算會計處理進行賬務處理。
第七章 附 則
第二十一條 本辦法由營銷部負責解釋。
第二十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
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